ПРАТ "АСКОЛЬД"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Публічне акціонерне товариство " АСКОЛЬД " за 2016 рік ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ТОВАРИСТВО Публічне Акціонерне Товариство « Аскольд»» (код за ЄДРПОУ 14316089 зареєстровано 02.08..1994 року в м. Бориспіль, Київської обл. Акціонерами Товариства є згідно з законодавством України та 350 фізичних осіб. Публічне Акціонерне Товариство « Аскольд» є підприємством, основною діяльністю якого є надання в оренду власного нерухомого майна. Офіс Товариства знаходиться за адресою: вул. Польова , буд 26, м.Бориспіль, Київська обл.. Україна. Країна реєстрації: Україна Предметом та метою діяльності Товариства є досягнення значної економічної ефективності в своїй діяльності та отримання прибутку в порядку, передбаченому чинним законодавством та Статутом. Публічне Акціонерне Товариство «Аскольд» є підприємством, основною діяльністю якого є здавання в оренду власного майна.. Вищим органом управління Товариства є Загальні збори Учасників. Безпосереднє керівництво діяльністю Товариства здійснює Правління - виконавчий орган. Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства здійснює Наглядова Рада Товариства. Станом на 31 грудня 2016року чисельність працівників Компанії складає 2 співробітників. Припущення безперервності діяльності Товариства Фінансова звітність Товариства підготовлена на основі припущення, що Товариство функціонуватиме невизначено довго в майбутньому МСА 570 «Безперервність». Це припущення передбачає реалізацію активів і виконання зобов'язань в ході звичайної діяльності. На дату затвердження звітності Товариство функціонує в нестабільному середовищі, пов’язаному з економічною кризою. Поліпшення економічної ситуації в Україні в значній мірі залежатиме від ефективності фіскальних і інших заходів, які здійснюватимуться урядом України. В той же час не існує чіткого уявлення того, які заходи прийматиме уряд України для подолання кризи. Тому неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на ліквідність і дохід Товариства, стабільність і структуру його операцій із споживачами і постачальниками. В результаті виникає істотна невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів Товариства і здатність Товариства обслуговувати і платити по своїх боргах у міру настання термінів їх погашення. Дана фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які можуть мати місце в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі і зможуть бути оцінені. ОСНОВИ ПІДГОТОВКИ, ЗАТВЕРДЖЕННЯ І ПОДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Рішення про затвердження фінансової звітності Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) Головою правління Товариства 25 березня 2017 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. Концептуальна основа фінансової звітності Ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності здійснюється у відповідності до вимог чинного законодавства України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», Міжнародних стандартів фінансової звітності, Статуту Товариства та Облікової політики. Облікова політика і методи обчислення, що використовуються в фінансовій звітності, складено за МСФЗ. Концептуальною основою фінансової звітності за 2016 рік, є бухгалтерська політика, що базуються на вимогах МСФЗ. За 2016 рік, ПАТ " Аскольд» ", надає наступні компоненти в своїй фінансовій звітності: • Звіт про фінансовий стан на 31.12.2016р. • Звіт про фінансові результати (про сукупний дохід) за 2016 рік, що закінчується 31.12.2016р. • Звіт про рух грошових коштів 2016 рік, що закінчується 31.12.2016р. • Звіт про власного капіталу за 2016 рік, що закінчується 31.12.2016р. • примітки, включаючи короткий опис істотних елементів облікової політики та іншу пояснювальну інформацію Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення: Товариство веде бухгалтерський облік та складає фінансову звітність у національній грошовій одиниці України – українських гривнях. Функціональною валютою є українська гривня. Ступінь округлення фінансової звітності - в тисячах гривень. СУТТЄВІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Фінансова звітність ТОВАРИСТВА підготовлена згідно з вимогами ст.12-1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Для складання фінансової звітності застосовувались міжнародні стандарти, які не суперечать цьому закону та офіційно оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України МСФЗ(IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC), та вибраної облікової політики викладеної в наказі №1 від 02 січня 2013 року, зміни та доповнення затверджено наказом №1 від 04 січня 2015р «Про бухгалтерський облік та облікову політику ПАТ " АСКОЛЬД» " на основі МСФЗ(IAS and IFRS) та МСБО(IFRIC and SIC). Річна фінансова звітність за 2016рік складена на підставі даних бухгалтерського обліку ПАТ " Аскольд» " за станом на кінець останнього дня звітного року за МСФЗ. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. Представлення і розкриття інформації про виручку Виручка від надання послуг Товариства визнається за методом нарахування Доходи і витрати. Доходи і витрати визнаються Товариством в той момент, коли існує висока ймовірність того , що економічні вигоди від операцій будуть отримані і сума доходу може бути достовірно визначена. Такий же принцип застосовується до витрат Товариства. Основні якісні характеристики облікової політики Товариства: Зрозумілість — інформація, яка наводиться у фінансових звітах, повинна бути доступною, розрахованою на розуміння її користувачами за умови, що вони мають достатні знання в сфері ділової та економічної діяльності, бухгалтерського обліку, винятком є інформація про складні питання, які повинні бути відображені у фінансовій звітності через їхню важливість для прийняття користувачами економічних рішень. Актуальність - інформація актуальна, якщо вона впливає на економічні рішення користувачів, допомагаючи їм оцінювати минулі, теперішні і майбутні події. Достовірність - інформація також повинна бути достовірною, тобто не має містити помилок і перекручень. Порівнянність - користувачі повинні мати можливість зіставляти фінансові звіти Товариства за різні періоди . Фінансові активи Фінансові активи Товариства включають дебіторську заборгованість, та грошові кошти у відповідності МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Балансова вартість фінансових активів Товариства переглядається щодо можливого зменшення корисності на кожну дату балансу. Інша поточна дебіторська заборгованість за договорами визнається одночасно з визнанням доходу та оцінюється за первісною вартістю,та включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо існує ймовірність отримання підприємством майбутніх економічних вигод та може бути достовірно визначена її сума. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти включають залишки готівки в касі та грошові кошти на поточних рахунках в банках. Основні засоби Основні засоби, що були придбані Товариством, наведені за історичною вартістю за вирахуванням накопиченого зносу та будь – якого зменшення корисності. Амортизація основних засобів розраховується із використанням прямолінійного методу (група 6-інструменти, прилади, інвентар (меблі). Терміни корисного використання основних засобів Компанії складають 4 – 5 років. МСБО 16 «Основні засоби» Запаси Запаси відображаються в обліку за собівартістю. На витрати запаси відносяться по методу FIFO. Оренда Товариство виступає орендодавцем основних засобів. Всі операції по оренді класифіковані як операційна оренда. Дохід від оренди за угодами про операційну оренду визнається товариством у складі доходу на прямолінійній основі протягом строку оренди. Політика нарахування амортизації здійснюється відповідально до МСБО 16. Визнання доходів Товариство отримує доходи від здійснення операцій з операційної оренди. Доход визнається на прямолінійній основі в залежності від терміну надання площ в оренду. Податок на прибуток Підприємство ПАТ « Аскольд» є платником єдиного податку за ставкою 3% та працює на спрощеній системі оподаткування. Основні засоби. Основні засоби, що були придбані Товариством, наведені за історичною вартістю за вирахуванням накопиченого зносу та будь – якого зменшення корисності. Амортизація основних засобів розраховується із використанням прямолінійного методу (група 6-інструменти, прилади, інвентар (меблі). Терміни корисного використання основних засобів Компанії складають 4 – 5 років. МСБО 16 «Основні засоби» Станом на 31.12.2016року основні засоби становлять по первісній вартості 14674,0тис.грн., амортизація становить на 31.12.2016року – 9700,0тис.грн.. Залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2016року становить 4974,0тис.грн. Довгострокова дебіторська заборгованість. Станом на 31.12.2016року відсутня. Запаси Запаси оцінюються по методу ФІФО, МСФЗ (IAS)2 «Запаси». У Товариства на кінець робочого дня 2016 року запаси відсутні Фінансові інструменти Фінансові активи Товариства складаються: Рахунки в банках станом на 31.12.2016року -2.0тис.грн. Поточні зобов’язання і забезпечення 31 грудня 2015 31 грудня 2016 ГРН ’000 ГРН ’000 Поточна кредиторська заборгованість за: товари ,роботи, послуги 21 0 Розрахунки з бюджетом 0 3 Розрахунки зі страхування 1 2 Розрахунки з оплати праці 9 2 Інші поточні зобов’язання 672 712 Всього 703 719 Зобов’язання за пенсійними програмами Товариство сплачує внески на пенсійне страхування у відповідності до вимог законодавства України. Товариство не є учасником інших пенсійних програм. Зобов’язання за виплатами працівникам Товариство не здійснює інших виплат працівникам, крім тих, що передбачені системою оплати праці Товариства. Власний капітал Зареєстрований, випущений і повністю оплачений статутний капітал Товариства на 31.12.2016 становить 24317 грн. І складається з 97270 простих іменних акцій вартістю 0,25 грн Протягом 2016року змін у статутному капіталі не було. Додатковий капітал станом на 31.12.2016 та станом на 31.12.2015 становить 5961тиг.грн Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) станом на 31.12.2015становить -1698тис.грн. балансового збитку, та станом на 31.12.2016р. Становить 1728 тис грн.. Балансового збитку Зміни в акціонерному капіталі (збільшення) пояснюється отриманням Товариством чистого фінансового результату ( збитку ) у сумі 30тис.грн.за 2016рік. Витрати на позики Витрати на позики, в 2016 році, Товариство не здійснювало. Грошові кошти. Грошові кошти Товариства станом на кінець робочого дня 31.12.2016 року становлять 2тис грн. на розрахунковому рахунку. МСФЗ (IAS) 7.6 та 7.7. Грошові кошти Товариства станом на кінець робочого дня 31.12.2015 року становлять0 тис. грн. на розрахунковому рахунку. МСФЗ (IAS) 7.6 та 7.7. Резерви Товариство у 2016 році не створювало резерви, та не відносились на результати діяльності. Розкриття інформації за видами надходження доходу: Види доходів 2015р. (тис. грн.) 2016р. (тис. грн.) Чистий дохід від реалізації продукції(товарів,робіт ,послуг) 122 243 Інші операційні доходи 0 0 Всього 122 243 Разом доходи за 2016рік становлять 243тис.грн. Розкриття інформації за видами витрат: Види витрат 2016рік (тис. грн.) 2015рік(тис. грн.) Собівартість реалізованої продукції (товарів,робіт ,послуг) 151 85 Адміністративні витрати 35 42 Інші операційні витрати 45 31 Витрати(дохід) з податку на прибуток (єдиний под..) Інші витрати 9 33 3 21 Всього витрат 273 182 Разом витрати становлять 273тис.грн. за 2016рік. Чистий фінансовий результат за 2016рік ,збиток сумі 30тис.грн Чистий фінансовий результат за 2015рік ,збиток у сумі 60 тис. грн Сукупний дохід 2016році становить : стаття 2016рік 2015рік Дооцінка (уцінка) - - Сукупний дохід -30 -60 Ризики Товариства. Товариства не має валютних ризиків, так як валюта подання гривна і контракти в іншій валюті відсутні. Товариство не має кредитних ризиків Товариство не має ризику припинення бізнесу. Товариство не має ризику по охороні навколишнього середовища, так як його діяльність не має значних зобов’язань, пов’язаних з нанесенням шкоди навколишньому середовищу. Товариство не має судових позовів, і відповідно відсутні ризики задоволення позовних вимог. Розкриття інформації про зв’язані сторони Товариство використовує МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони» для забезпечення розкриття у фінансовій звітності інформації, необхідної для привернення уваги до можливого впливу на фінансовий стан і на 3 прибуток чи збиток, спричиненого існуванням зв’язаних сторін, а також операціями та залишками заборгованості, в тому числі зобов’язаннями між такими сторонами. Товариство не здійснювало операцій із пов’язаними сторонами протягом 2016р . Події після звітної дати Після звітної дати не відбулося жодних подій, які б потребували внесення змін до фінансової звітності станом на кінець дня 31 грудня 2016року. Голова правління СтогнієнкоВ.К. Головний бухгалтер Ющенко Л.М.

д/н

д/н

д/н